跟踪审计报告（精选3篇）

跟踪审计报告（精选3篇）跟踪审计报告 篇1

　　协审单位：

　　日 期：

　　宁国市审计局：

　　根据贵局委派，我公司于X年XX月XX日派出人员，进驻工程现场，根据审计(转 载 于: 书 业 网:半年报,审计报告模板)局规章制度和审计方案要求，对该工程进行跟踪审计。现将X年XX月XX日-X年XX月XX日的月（季、半年、年）度审计情况报告如下：

　　一、 项目概况

　　项目基本情况。（位置、建设内容、总投资、总建筑面积、总合同价款等）；

　　审计组组成。组长，主审，成员、。

　　二、项目建设情况

　　1、工程建设情况。

　　（1）该工程本月（本季度、本半年、本年）完成哪些主要内容，完成形象进度多少；本月（本季度、本半年、本年）完成多少投资金额，占合同总金额比例；本月（本季度、本半年、本年）工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各标段情况同前叙述。

　　（2）至审计时，该工程完成总体形象进度比例多少，完成多少总投资金额，完成哪些主要内容；工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各标段情况同前叙述。

　　2、资金支付情况。

　　（1）本月支付施工进度款XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）。该工程累计共支付工程款XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）。（此条月报提交）

　　（2）本季度（本半年、本年）该工程支出费用为XX万元。其中工程建安投资支出XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）；工程设备投资支出XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）；工程其他投资支出XX万元。（此条季报、半年报、年报提交）

　　（3）截止审计时，该工程项目总支出费用为XX万元。其中工程建安投资支出XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）；工程设备投资支出XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）；工程其他投资支出XX万元（可研费XX万元，设计费XX万元，监理费XX万元，勘察费XX万元………….）。（此条季报、半年报、年报提交）

　　3、工程造价变更情况。

　　（1）本月涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、是否经过变更管理程序等详细情况。（此条月报提交）

　　（2）本季度（本半年、本年）涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、是否经过变更管理程序等详细情况。（此条季报、半年报、年报提交）

　　（3）至审计时，该工程变更增加造价XX万元。主要原因：一是增加造价X万元；二是增加造价X万元；三是增加造价万

　　元………………….减少造价项目也应叙述。（此条季报、半年报、年报提交）

　　三、协审实施情况

　　（1）、本月（本季度、本半年、本年）完成跟踪审计的主要工作。

　　1、去施工现场巡查XX次，填写审计证据单份，填写审计记录单份，主要记录、取证事项。

　　2、填报整改通知书份，填报审计建议书份，主要内容及建议。

　　3、参加工地例会XX次，参加材料询价采购XX次，主要内容。

　　4、工程发生的有关重要事件。

　　5、其他工作内容。

　　（2）、本月（本季度、本半年、本年）跟踪审计取得的成果。

　　对项目的造价、进度、质量、建设程序、内控制度、进度款的拨付等跟踪审计取得的成果，通过跟踪审计核减多少工程量，核减多少造价，通过建议完善了建设、施工等单位哪些制度，通过哪些合理化建议减少了工程造价等。能够实际反映你本期通过审计取得的成果。

　　（3）、上期发现问题的整改落实情况

　　对上期报告发现的问题进行复查，是否整改落实。

　　（4）、下期跟踪审计的重点内容

　　根据下期项目施工内容和重点，拟定下期跟踪审计的重点内容。

　　四、审计中发现的主要问题

　　该项目在造价、进度、安全及质量控制、各参建单位内部控制制度、各参建单位资料管理等方面存在哪些问题。问题应客观公正，详细具体。

　　五、审计意见及建议

　　针对审计发现问题，提出具体可操作性建议。跟踪审计报告 篇2

　　（第XX期）

　　审计项目名称：

　　编 制 时 间： 年 月 日 1

　　康定县审计局:

　　我公司于X年XX月XX日至XX月XX日派出XX名专业技术人员（和），前往施工现场（或XX县X单位）对X项目进行（跟踪、过程控制、结算）审计。

　　一、工程基本情况

　　1、工程项目名称：

　　2、工程项目立项依据：

　　3、工程项目招投标及合同签定情况：

　　4、工程建设基本情况：

　　（注：跟踪审计项目要附审计调查月报表）

　　二、本月审计人员审计工作实施情况

　　1、实施审计人员、审计工作时间：

　　2、审计工作过程概述：

　　3、审计中发现的问题，被审计单位对问题的反馈及采纳情况（要附相关资料）：

　　审计发现的问题具体为四部份。

　　（1）标题。

　　2

　　（2）审计查出的违法、违规事实（会计期间、具体行为）。

　　（3）定性依据。表述为：以上行为违反了（适用的相关法律、法规、规章及其他规范性文件、行业规定）的规定。

　　（4）审计建议。处理、处罚依据及处理、处罚意见。表述为：根据（适用的处理、处罚依据）的规定，建议：责令改正，（具体审计处理或处罚建议）。

　　每类问题一般应列有小标题。小标题应当是三个要素，即问题（定性）、金额（定量）及处理处罚建议意见。

　　在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号。

　　被审计单位对查出问题的反馈及采纳情况单独表述。

　　三、下月工作计划

　　四、其他需要说明或协助的问题

　　审计工作月报编写人（签名）：

　　参加审计工作人员（签名）：

　　出具审计月报的参审中介机构（签章）：跟踪审计报告 篇3

　　审计委员会各委员：

　　20xx 年半年报报告期内，公司审计部开展了内部审计工作，现将有关的工作情况报告如下：

　　一、审计概况：

　　为了核查公司内部控制的执行情况和财务收支核算的真实性、完整性和真确性，我们对集团公司的财务收支情况以及涉及的相关内部控制活动进行了专项审计，旨在自我评价，并完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试与运营相关的内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行，财务收支会计核算是否符合会计制度的规定，会计凭证是否真实、完整，会计核算是否正确。审计涉及的期间是 20xx 年 1 月 1 日至 20xx年 06 月 30 日。审计的范围包括 20xx 年半年度财务报表。

　　二、 审计依据：

　　我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为需要采用的充分、恰当的审计程序。

　　三、内部审计评价的依据

　　公司内部审计评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《中国内部审计准则》及内部审计实务指南等法律法规的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上对公司截至20xx年06月30日内部控制设计与运行的有效性和公司的经营情况、财务成果进行评价。

　　四、内部审计运用的方法

　　内部审计是按照内部审计准则的规定实施，审计过程中，运用个别访谈、制度审阅、穿行测试、抽样测试、实地查验、比较分析和专题讨论等方法，充分收集公司内部控制设计和执行是否有效的证据，财务收支凭证是否真实完整，财务审批手续是否完善，如实填写审计工作底稿。公司内部控制评价采用的评价方法和审计程序是适当的，获取的评价和审计的证据是充分的。

　　五、内部控制缺陷及其认定

　　公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以利润总额、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。

　　1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　　财务报告重大缺陷的迹象包括：

　　(1)董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为;

　　(2)中高级管理人员和高级技术人员严重流失;

　　(3)重要业务缺乏制度控制或制度系统失效;

　　(4)公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效;

　　(5)外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制

　　在运行过程中未能发现该错报。

　　(6)内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改。

　　财务报告重要缺陷的迹象包括：

　　(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

　　(2)未建立反舞弊程序和控制措施;

　　财务报告一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

　　2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

　　公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

　　非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部

　　控制缺陷评价的定量标准执行。

　　公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　　(1)重大决策程序不科学;

　　(2)违反国家法律、法规或规范性文件;

　　(3)中高级管理人员和高级技术人员严重流失;

　　(4)媒体负面新闻频现;

　　(5)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;

　　(6)内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改;

　　(7)其他可能对公司产生重大负面影响的情形。

　　其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

　　六、内部审计结论

　　截至20xx年06月30日，公司内部控制体系与相关制度能够适应公司管理的要求和业务发展的需要，在所有重大事项上合理控制了各种风险，促进了公司整体业务的发展和目标的达成，保证了公司、债权人和广大投资人的利益。

　　我们认为 20xx 年半年度财务报表完整、真实、准确的反应了公司经营活动。财务报表的编制遵循了会计基本准则，能真实地反应交易和事项的经济实质。